Banka, elektrik ve SSK borcu olan firmaya hayat öpücüğü 15.11.2006 / Neşe Karanfil / Haber Zor durumdaki 70 bine yakın küçük ve orta büyüklükteki işletmelerin (KOBİ) borçlarını yeniden yapılandırmaya dönük "Anadolu Yaklaşımı" için son adımlar atılıyor. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun (BDDK) hazırladığı yasa taslağına, Türkiye Odalar Borsalar Birliği (TOBB) ve bankaların önerileri alınarak son hali verildi ve pazartesi akşamı Başbakanlık'a iletildi. Taslak, borçlu KOBİ'lerle bankaların 2 yıllık süre içinde anlaşmaya varmalarını öngörüyor. Anadolu Yaklaşımı'nda, İstanbul Yaklaşımı'ndan farklı olarak sadece bankalara değil, devlete olan elektrik, doğalgaz, SSK primi ve vergi gibi borçlar da yeniden yapılanma kapsamına alındı. BDDK'nın hazırladığı "KOBİ'lerin Mali Sektöre Olan Borçlarının Yeniden Yapılandırılması Hakkındaki Kanun" taslağının, TBMM'de geciktirilmeden ele alınacağı belirtiliyor. TBMM Plan ve Bütçe Komisyonu'nda şu anda 2007 bütçe tasarısı görüşülüyor. Anadolu Yaklaşımı'nın bütçe görüşmelerinin arasına sıkıştırılarak görüşülmesi ve Genel Kurul'da da yine bütçe görüşmeleri başlamadan önce yasalaştırılması planlanıyor. Başvuru süresi 2 yıl Yasa taslağı Meclis'ten geçtikten sonra BDDK, ikincil düzenlemeleri de yaparak uygulamanın ayrıntılarını açıklayacak. Daha sonra hazırlanacak Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmaları'nın BDDK tarafından kabul edilmesi ve 2 yıllık dönem içinde KOBİ'lerin bankalarla sözleşme yapabilmesi aşamasına geçilecek. Tamamen gönüllülük esasına göre çalışacak olan sistemde sorunlu kredisi olan KOBİ, bankaya başvuracak. Ancak bunun için en az 1 bankada donuk kredisi olması şartı aranıyor. Banka ile KOBİ, sorunlu kredinin hangi vade ve faizle ödeneceğine ilişkin sözleşme imzalayacak. Bu çerçevede yeni kredi de alınabilecek. Borçlu, yeni kredi alırken isterse makine ve ekipmanını rehin olarak gösterebilecek ya da şirketinin bir kısmını veya tamamını bankanın iştirakine dönüştürebilecek. Bu modelin İstanbul Yaklaşımı sırasında Ankara-Esenboğa Yolu'nda faaliyet gösteren bir firmaya uygulandığı bildirildi. Bu modelde KOBİ, kredi bitinceye kadar bankanın iştiraki gibi gözükecek ve banka yönetecek. Ancak BDDK yetkilileri iştirak yönteminin çok fazla tercih edilmediğini ve pratikte işlemediğini söylediler. Yasal düzenleme gönüllülük esasına dayandığı için yeniden yapılandırma sürecine müdahale etmiyor ve bir zorunluluk getirmiyor. Ancak sözleşme yapılırken çeşitli istisnalar ve teşvikler de söz konusu. Vergi borçları da dahil Anadolu Yaklaşımı'nın, İstanbul Yaklaşımı'ndan en önemli farkı ise devlete olan borçların da yeniden yapılanmaya dahil edilmesi. Anadolu Yaklaşımı'ndan yararlanan KOBİ'lerin varsa Gelir ve Kurumlar Vergisi borçları, SSK primi, elektrik, doğalgaz, su borçları da yeniden yapılandırılacak. Bu borçlar; Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmaları hükümleri kapsamında düzenlenecek sözleşmelerin imzalanmasından itibaren 1 ay içinde ilgili kurumlara başvuru yapılması halinde, finansal yeniden yapılandırma sözleşme süresini geçmemek üzere yeniden yapılandırılacak. Çerçeve anlaşması kapsamında düzenlenen sözleşmeler, yapılacak işlemler ve düzenlenecek kâğıtlar Damga Vergisi ve harçlardan; alacaklı banka tarafından her ne nam altında olursa olsun tahsil edilecek tutarlar BSMV'den, kullandırılan veya kullandırılacak krediler KKDF, diğer her türlü vergi resim, harç ve fon yükümlülüklerinden muaf olacak. Eğitime Katkı Payı ise kapsama alınmadı. Sözleşme ile uygulamaya konulan işlemlerin gerçekleşmemesi halinde dahi uygulanmış olan vergi, resim ve harç istisnaları geri alınmayacak. Finansal yeniden yapılandırma sözleşmelerine göre borçları yeniden yapılandırılan ve yeni bir itfa planına bağlanan borçlu KOBİ'ler tarafından alınmış olan teşvik belgelerinin süreleri ile ihracat taahhüt süreleri, sözleşmelerle belirlenen süreler kadar uzatılmış sayılacak. Maliye'nin itirazı KDV istisnasını kaldırttı Ekonomik Sorunları Değerlendirme Kurulu'nun (ESDK) 10 Kasım Cuma günü yaptığı toplantıda taraflar taslağa ilişkin önerilerini sundu. Maliye Bakanlığı'nın taslakta yer alan "sözleşmelere istinaden yapılacak mal ve hizmet alımları karşılığında alınacak ya da ödenecek bedellerin KDV'den istisna olması" düzenlemesine karşı çıktığı, bu nedenle taslaktan çıkarıldığı öğrenildi. Maliye'nin, Gelir ve Kurumlar Vergisi borçlarının taksitlendirilmesinin "idari" bir düzenleme olduğunu belirterek taslaktan çıkarılması görüşü ise Başbakanlık'a gönderilen taslağa yansıtılmadı. Leasing ve factoring borcu da kapsam içinde TOBB'un yeniden yapılandırma kapsamına leasing ve factoring borçlarının da girmesi isteğinin kabul gördüğü belirtildi. Yine TOBB'un rehin alınacak makine ve teçhizat ile banka iştirakine dönüşüm aşamasında bağımsız denetçi raporları aranması isteğinin de kabul gördüğü ve taslağa yansıtıldığı anlatıldı. Sadece 31.12.2005 tarihinden önceki sorunlu kredilerin kapsama girmesi ile ilgili eleştirilerin ise kabul görmediği, bu tarihin korunduğu kaydedildi. Yine çerçeve anlaşmalarının yapılma süresinin 3 yıla çıkarılması talebinin de kabul edilmediği ve taslaktaki 2 yıllık sürenin kaldığı belirtildi. Anadolu Yaklaşımı nasıl işleyecek * Yasa taslağı Bakanlar Kurulu'nda imzaların tamamlanmasının ardından yasa tasarısına dönüştürülerek Meclis'e sunulacak. * Meclis kabul ettikten sonra BDDK, ikincil düzenlemeleri yapacak ve uygulamanın ayrıntılarını açıklayacak. * Hazırlanan Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmaları, BDDK'ca kabul edilecek. Ve sözleşme aşamasına geçilecek. * Sistem eşletmenin vergi, SSK, elektrik, doğalgaz, su borçlarını da kapsayacak. İşletme sözleşmeden itibaren 1 ayda ilgili kuruma başvuracak. * Sistem tamamen gönüllülük esasına göre çalışacak. Ancak 2 yıllık dönem içinde KOBİ'lerin bankalarla sözleşme yapması gerekiyor. * Sorunlu kredisi olan KOBİ bankaya başvuracak. Bunun için en az 1 bankada donuk kredisi olması gerekecek. * Banka ile KOBİ sorunlu kredinin hangi vade ve faizle ödeneceğine ilişkin sözleşme yapacak. Bu çerçevede yeni kredi de alınabilecek. * Sözleşmeler damga vergisi ve harçlar, BSMV, kredi kullandırılırsa KKDF, diğer her türlü vergi resim, harç ve fon yükümlülüklerinden muaf olacak. Kimler yararlanabilecek? * 31 Aralık 2005'e kadar açılmış ve en az 1 banka nezdinde tasfiye olunacak alacaklar hesabına intikal etmiş sorunlu kredisi olanlar. * Düzenleme 250'den az kişi çalıştıran ve yıllık net satış hasılatı tutarı veya bilançosu 25 milyon YTL'nin altındaki işletmeleri kapsayacak. Sorunlu krediler 1.7 milyar YTL * Tüm bankacılık sisteminde sorunlu kredi sayısı 39 bin 362 * Kısmi sorunlu olarak nitelenen kredi sayısı 30 bin 745 * Sorunlu kredilerin büyüklüğü 1 milyar 24 milyon YTL * Kısmi sorunlu kredilerin büyüklüğü 700 milyon YTL REFERANS GAZETESİ